Уведомление ФНС за 2025 год в 1С: из пяти налогов оно нужно по четырём

Уведомление об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) нужно по платежам, сумму которых ФНС к сроку уплаты ещё не знает из отчётности: НДФЛ с зарплаты, страховые взносы, авансы по УСН. По НДС его не подают. В 1С сформируйте уведомление в регламентированных отчётах, сверьте КБК, ОКТМО и период и отправьте до 25-го числа.

🧾 платёж ушёл в срок, а налоговая не видит, за что

Аванс по УСН «доходы» бухгалтер перечислил 28-го числа. Платёжка проведена, деньги лежат на едином налоговом счёте (ЕНС). Через какое-то время приходит сообщение от инспекции: налог не уплачен. В 1С платёж есть, а уведомления об исчисленных суммах нет.

Бухгалтер считал, что платёж и закрыл обязанность, но для ФНС единый налоговый платёж — деньги на счёте без назначения. Что с ними делать, инспекция узнаёт из декларации или из уведомления. По авансам УСН, НДФЛ и взносам декларации к дню платежа ещё нет, поэтому сумму сообщает только уведомление. Нет уведомления — ФНС не знает, что вы платили именно аванс, и зачтёт деньги позже или не так, как вы рассчитывали.

Отсюда частое заблуждение: «налог заплатил, остальное формальности». На ЕНС уведомление сообщает инспекции сумму, КБК и ОКТМО платежа. Без него ФНС работает вслепую.

📋 из пяти налогов уведомление нужно по четырём

Принцип на 2025 год тот же, что в прошлые годы: уведомление подают по платежам, которые ФНС не может определить сама, потому что отчётность по ним сдаётся уже после срока уплаты. Срок один: 25-е число месяца, в котором нужно платить. Если оно выпало на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Сам платёж по взносам, НДФЛ и авансам по УСН, как правило, уходит до 28-го числа. Между уведомлением и оплатой остаётся несколько дней, и их лучше потратить на проверку, а не на подготовку отчёта в последний момент.

Фиксированные взносы ИП «за себя» уведомления тоже не требуют: инспекция считает их сама.

💸 во что обходится неверное или пропущенное уведомление

Первой страдает привязка платежа. Ошибка в ОКТМО отправляет деньги в бюджет другого муниципалитета, а по вашему адресу налог остаётся неуплаченным. Ошибка в КБК кладёт платёж в чужой налог. Если уведомления нет совсем, инспекция учтёт платёж только после подачи отчётности, а пени посчитает за все дни, пока налог числился неуплаченным.

Дальше идёт цепочка: требование, переписка, сверка. Пока долг висит в системе, налоговая вправе приостановить операции по расчётному счёту, и тогда останавливаются зарплата и платежи поставщикам. Но и без блокировки главный бухгалтер теряет день на письма в инспекцию вместо закрытия месяца. Если бухгалтер в компании один, этот день вычитается из подготовки другого отчёта.

Ошибку проще предотвратить на этапе настройки базы, чем разбирать после требования. Как это сделать в 1С, показано ниже.

🛠 пять шагов: как отразить уведомление в 1С

Порядок описан для «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0. В других конфигурациях пункты меню называются иначе, логика остаётся той же.

1. ✓Обновите конфигурацию. Форма уведомления и справочник КБК приходят с релизами, и на старом релизе 1С может сформировать документ с устаревшими кодами, который ФНС отклонит. Если релиз отстаёт, закажите обновление 1С до начала отчётного месяца.
2. ✓Проверьте реквизиты организации: ИФНС, КПП, ОКТМО. У обособленных подразделений ОКТМО свой, и уведомление по ним формируется отдельно.
3. ✓Закройте данные, из которых берётся сумма. Для НДФЛ проведите ведомости на выплату: налог считается удержанным в день выплаты, и непроведённая ведомость даст пустую или неполную строку. Для взносов проведите начисление зарплаты за месяц. Для УСН выполните регламентную операцию расчёта налога при закрытии квартала.
4. ✓Откройте «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → «Уведомление об исчисленных суммах налогов», нажмите «Заполнить», сверьте суммы со справками-расчётами и запустите встроенную проверку. Точное название пункта зависит от релиза и конфигурации.
5. ✓Отправьте уведомление через 1С-Отчётность, дождитесь квитанции о приёме и сохраните её в базе. Платёж в банк отправляйте после квитанции: так вы уверены, что инспекция приняла именно те суммы, которые вы собираетесь платить.

Перед отправкой сравните итог уведомления с оборотами по счетам 68 и 69 за тот же период. Если цифры расходятся, причина обычно в непроведённом документе или неверной дате.

🔍 где настройка 1С ломает уведомление

🧮 НДС на УСН: его нет в уведомлении, и так задумано

С 2025 года компании и ИП на УСН с доходом выше 60 млн ₽ в год платят НДС. Бухгалтер открывает уведомление, не находит там НДС и решает, что 1С «потеряла» строку. Строки нет по закону: налог определяется декларацией. Подавать уведомление по НДС «на всякий случай» не нужно. А вот учётную политику проверить стоит: с какой даты организация платит НДС и по какой ставке. Освобождение от НДС оформляется отдельным уведомлением по статье 145 НК РФ, и это другая форма, не КНД 1110355.

👥 НДФЛ: 13% до порога и 15% после

С 2025 года НДФЛ резидента считается по ставке 13% с доходов до 2,4 млн ₽ в год и по 15% с суммы сверх этого. Сотрудник с окладом 400 тыс. ₽ в месяц к июлю выходит за порог, и с июльской выплаты удерживается уже 15%. 1С переключает ставку сама, если доход накапливается по сотруднику в одной базе. Но если зарплату считали в двух базах или остатки на начало года вносили вручную, нарастающий итог расходится с реальным, и сумма в уведомлении не сходится с ведомостями. Проверку лучше сделать заранее, пока доходы сотрудников не подошли к порогу.

🏢 обособленные подразделения: свой ОКТМО

Организация с подразделением в другом муниципалитете платит НДФЛ по ОКТМО подразделения, и уведомление по нему формируется отдельно. Если код в справочнике не заполнен или остался старым после переезда, налог уйдёт не в тот бюджет. Проверить код просто, а исправлять ошибку придётся перепиской с инспекциями.

✏️ ошибка уже ушла: что делать в тот же день

Чем дольше неверные данные лежат в ФНС, тем длиннее исправление, поэтому действуйте сразу.

1. ✓Скопируйте отправленное уведомление в 1С, поправьте КБК, ОКТМО, период или сумму и отправьте новое. Оно заменит прежнее.
2. ✓Дождитесь квитанции о приёме и сохраните её рядом с исходным документом.
3. ✓Через несколько рабочих дней откройте личный кабинет налогоплательщика и посмотрите, как распределился платёж. Если он не встал на место, закажите справку о состоянии расчётов и приложите квитанции.

🤝 как эту работу делаем мы и сколько она стоит

Мы смотрим не на отдельную форму, а на всю цепочку: учёт, расчёт налога, уведомление, платёж, сверка с ЕНС. Проверяем реквизиты и ОКТМО подразделений, учётную политику, ставки НДФЛ у сотрудников и регламентные операции закрытия месяца. Бухгалтер получает готовую картину, а не набор подсказок.

Типовых отчётов хватает не всегда. Если в базе несколько организаций или подразделений, мы делаем доработку 1С: отчёт-сверку «налог в учёте — сумма в уведомлении — сумма платежа». Расхождение видно до отправки, а не после требования.

Если 1С только выбирают или переносят в неё учёт из другой программы, настройку уведомлений закладываем в проект на этапе внедрения 1С. Тогда нарастающие итоги по НДФЛ не приходится исправлять посреди года.

После проверки вы получаете:

• ✓список расхождений в реквизитах, ОКТМО и учётной политике с указанием, где править;
• ✓настроенные регламентные операции закрытия месяца для вашего режима налогообложения;
• ✓календарь бухгалтера со сроками 25-го и 28-го числа;
• ✓рекомендацию, нужна ли доработка с отчётом-сверкой.

Работаем по почасовому тарифу: сопровождение 1С стоит 3800 ₽ в час, оплачивается только отработанное время. Сначала смотрим базу и называем объём правок, потом вы решаете, делать их нам или передать бухгалтеру.

❓ Частые вопросы

Нужно ли подавать уведомление по НДС на УСН с 2025 года?

Нет. Налог на добавленную стоимость определяется декларацией, которую подают до 25-го числа месяца после квартала, а платят тремя равными частями до 28-го числа. Уведомление об исчисленных суммах (КНД 1110355) по НДС не формируют, в том числе плательщики НДС на УСН с доходом выше 60 млн ₽.

До какого числа подавать уведомление об исчисленных суммах?

До 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога или взноса. Если 25-е выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. Сам платёж по взносам, НДФЛ и авансам по УСН, как правило, вносят до 28-го числа, поэтому между уведомлением и оплатой остаётся несколько дней на проверку.

Что будет, если подать уведомление с ошибкой в КБК или ОКТМО?

Платёж распределится по данным из уведомления: при неверном КБК он попадёт не в тот налог, при неверном ОКТМО уйдёт в другой бюджет. Подайте новое уведомление с правильными данными: оно заменит прежнее. Затем проверьте распределение в личном кабинете налогоплательщика и при расхождении закажите справку о состоянии расчётов.

Где в 1С найти уведомление об исчисленных суммах налогов?

В 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0 откройте «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» и выберите «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Нажмите «Заполнить», сверьте суммы с расчётами, запустите проверку и отправьте через 1С-Отчётность. Точное название пункта зависит от релиза и конфигурации: в ЗУП оно может находиться в другом разделе.

Сколько стоит проверить настройку уведомлений в 1С?

Сопровождение 1С стоит 3800 ₽ в час, оплата за отработанное время. Сначала специалист проверяет реквизиты, ОКТМО подразделений, учётную политику и регламентные операции, затем называет, что нужно исправить. Первичный осмотр базы покажет объём работ до начала исправлений. Итоговая стоимость зависит от числа организаций и подразделений в базе.